QUESTIONNAIRE DE CONTROLE INTERNE Section : Achats- Fournisseurs Folio 1/9 1 ACHATS – FOURNISSEURS OBJECTIFS DE CONTROLE A S’assurer que les séparations de fonction sont suffisantes B S’assurer que tous les achats (retours) sont saisis et enregistrés (exhaustivité) C S’assurer que toutes les factures (avoirs) enregistrées correspondent à des achats réels de Taille du fichier : 448KB PDF
Les fondamentaux du contrôle interne
• Le Contrôle Interne: définition, objectifs, maturation • Le Contrôle Interne, une notion en pleine évolution • Le Référentiel du COSO: présentation, référentiels COSO 1 et COSO 2 • Les exigences légales en terme de Contrôle Interne • Les outils du Contrôle Interne • Questionnaire de Contrôle Interne PDF
Guide d’audit des ressources humaines
Annexe 7 : Exemple de questionnaire de contrôle interne (QCI) 89 Annexe 8 : Méthodes d’échantillonnage 93 Annexe 9 : Liste et définition des acronymes 95 Introduction Présentation du vademecum Ce document a été établi par un groupe de travail interministériel dédié à l’audit de la fonction « ressources humaines » (RH), sous l’égide du omité d’hamonisation de l’audit Taille du fichier : 1MB PDF
LES OUTILS DE L'AUDIT INTERNE
Le questionnaire de contrôle interne : Une liste de questions auxquelles l’auditeur répond par OUI ou par NON (ou non applicable) afin de porter un diagnostic par simples lectures des réponses Découpage en tâches élémentaires; Élaboration: Objectifs spécifiques et risques; Moyens nécessaires dont il faudra vérifier l’existence; Formalisation en une liste de questions fermées PDF
Contrôle interne et organisation comptable de l'entreprise
contrôle interne (NCG, 2ème partie, § 14, alinéa 1) § 4 Le chemin de révision Une documentation décrivant les procédures et l'organisation comptables est établie en vue de permettre la compréhension et le contrôle du système de traitement ; cette documentation est conservée aussi longtemps qu'est exigée la conservation des documents comptables auxquels elle se rapporte (NCG PDF
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Référence International des Pratiques Professionnelles de l’audit interne définissent les principes de conduite d’une mission d’audit interne Selon ces principes, une mission d’audit interne est constituée de trois phases distinctes : une phase de planification - normes et MPAs 2200 - une phase de réalisation - normes et MPAs 2300 - une phase de communication - normes et MPAs PDF
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Évaluation des systèmes de contrôle interne par les autorités prudentielles Principe 14: Les autorités prudentielles devraient exiger que toutes les banques, quelle que soit leur dimension, disposent d'un système efficace de contrôle interne qui corresponde à la nature, à la complexité et au degré de risque de leurs activités de bilan et de hors-bilan et réagisse aux modifications Taille du fichier : 100KB PDF
Intérêts et difficultés du contrôle interne pour les
Le contrôle interne est un sujet passionnant et utile à partager entre nos organisations Michel SOUBLIN, Président du Comité de la Charte Merci à la Fondation d’Auteuil de nous accueillir Je suis très heureux de vous accueillir à mon tour pour ce forum qui est une initiative de notre corps de contrôle, censeurs et commissaires, au vu des difficultés rencontrées par les Taille du fichier : 183KB PDF
Manuel de procédures de contrôle interne ALIDÉ)
Le contrôle interne requiert sans cesse une redéfinition des risques ainsi que des solutions appropriées Etant donné le caractère dynamique du contrôle interne, le manuel de procédures de contrôle interne ne prétend pas proposer des procédures exhaustives qu’il suffirait d’appliquer Ce document devra être mis à jour chaque fois que cela s’avère nécessaire Il est PDF
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1 ACHATS – FOURNISSEURS
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1 ACHATS – FOURNISSEURS
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Questionnaire du controle interne Document PDF,PPT, and Doc